（2019）皖0323民初3285号

票据纠纷

安徽固镇农村商业银行股份有限公司

吴*,张**,杨**,汪**,河南省潢川华英禽业总公司,王*,铜陵星火燎原贸易有限公司,陈*,黄**

安徽省固镇县人民法院

（2020）皖0323执711号之一

票据纠纷案件执行

安徽固镇农村商业银行股份有限公司、铜陵星火燎原贸易有限公司票据纠纷执行实施类执行裁定书

执行案件

铜税稽罚﹝2026﹞12号

（1）发票流检查发现的问题。你单位及其上下游公司铜陵五佳恒鑫实业有限公司、贵州省物资配套承包有限责任公司与铜陵五佳恒鑫实业有限公司上游公司上海博类贸易有限公司开具发票闭环，环开发票且未发现你单位有收到发生仓储费用的发票。以上事实由以下证据证明：证据1：发票关系云图，内容为上海博类贸易有限公司、铜陵五佳恒鑫实业有限公司、你单位、贵州省物资配套承包有限责任公司、贵州省机电设备有限责任公司发票、资金关系云图，用于证明铜陵五佳恒鑫实业有限公司及其上游公司上海博类贸易有限公司与你单位及下游公司贵州省物资配套承包有限责任公司开具发票闭环。证据2：发票信息，内容为你单位接受对应的铜陵五佳恒鑫开具的增值税专用发票信息及向贵州省物资配套承包有限责任公司开具的增值税专用发票信息用以证明你单位实质上为两头在外，即供应商和客户集中在外地且未发生仓储费用发票。（2）货物流检查发现的问题。无货物运输信息。你单位及上游公司铜陵五佳恒鑫实业有限公司、下游公司贵州省物资配套承包有限责任公司和铜陵五佳恒鑫实业有限公司上游公司上海博类贸易有限公司之间货物只是空转，货物没有实质流动。铜陵五佳恒鑫实业有限公司与你单位的上下游公司主要在上海、贵州且均在外地，两公司自2018年以来除上述购销乙二醇业务外，本地并无实质性业务。以上事实由以下据证明：询问笔录、货物交割明细、发票及资金流信息，内容为陈稳与吴琳的询问笔录信息，张家港保税区长江国际港务有限公司提供的铜陵五佳恒鑫实业有限公司、你单位、上海博类贸易有限公司的货物交割明细，你单位发票信息及你单位对公账户和相关个人资金流信息，用以证明你单位货物无真实运输。（3）资金流检查发现的问题。存在资金回流问题。你单位通过上海博类贸易有限公司、贵州省机电设备有限责任公司、贵州省物资配套承包有限责任公司、铜陵五佳恒鑫实业有限公司对公账户进行资金回流，资金回流金额28558500.00元。以上事实由以下据证明：证据1：资金流信息，内容为你单位对公账户及上下游公司对公账户，用以证明你单位存在交易资金回流。证据2：企查查查询信息，内容为贵州省物资配套承包有限责任公司与贵州省机电设备有限责任公司查询截图，用于证明贵州省物资配套承包有限责任公司与贵州省机电设备有限责任公司为同一股东所控制，存在关联关系。（4）生产经营情况发现的问题。你单位以融资为目的成立，无特殊商品生产经营资质，没有危险化学品经营许可证，也有没有建立经营危化品的安全管理制度，公司人员没有经过安全知识和管理培训，没有存储乙二醇仓库，也没有证据证明有租赁仓库，场地、设备、资质等与生产经营活动不匹配。以上事实由以下证据证明：询问笔录、发票及资金流信息，内容为王晶晶与吴琳的询问笔录信息、你单位发票信息及你单位对公账户和相关个人资金流信息，用以证明你单位实际经营地址无仓储能力，无危险化学品经营许可证，场地、设备、资质等与生产经营活动不匹配。

对你单位处50万元罚款。

500000.00元

国家税务总局铜陵市税务局稽查局

2026-05-07

通过登记的住所或者经营场所无法联系的

铜陵市铜官区市场监督管理局